¿Qué es un Roth 401(k)?
Cómo funcionan las políticas de IUL, las cuentas IRA y las 401(k)
Una Roth 401(k) es una cuenta de ahorros para la jubilación patrocinada por el empleador que se financia con dólares después de impuestos. Esto significa que el impuesto sobre la renta se paga inmediatamente sobre las ganancias que el empleado deduce de cada cheque de pago y los depósitos en la cuenta.
Los retiros de la cuenta están libres de impuestos después de la jubilación.
Este tipo de plan es diferente de un plan 401(k) tradicional, que se financia con dinero antes de impuestos. En este caso, las deducciones de nómina provienen de los ingresos brutos del empleado y los impuestos solo se deben cuando el dinero se retira de la cuenta.
KEY TAKEAWAYS
- Un Roth 401(K) es un tipo de plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador.
- Las contribuciones hechas a Roth 401(k) están sujetas a impuestos, pero las ganancias y retiros realizados después de la jubilación están libres de impuestos.
- La edad mínima para tomar las distribuciones mínimas requeridas a partir del 1 de enero de 2023, es de 73 años, a menos que tenga 72 años en 2022.
- Los límites de contribución se ajustan anualmente para la inflación y son anunciados cada año por el IRS.
- Se aplican sanciones si hace retiros antes de cumplir los 59½ o si tuvo la cuenta durante menos de cinco años.
Cómo funciona Roth 401(k)s
Los inversores tienen muchas opciones cuando se trata de ahorrar para la jubilación. Una de las formas más comunes de dejar el dinero a un lado es a través de planes patrocinados por el empleador como el 401(k). La participación es voluntaria y aquellos que participan aceptan deducciones automáticas de nómina que se transfieren a una cuenta especial de jubilación. Algunos empleadores incluso igualan las contribuciones de los empleados hasta una cierta cantidad.
Sus ventajas fiscales son diferentes:
- Un 401(k) tradicional reduce los ingresos brutos del empleado durante el año, dándole una desgravación fiscal instantánea además de un vehículo de ahorro para la jubilación. El empleado deberá un impuesto regular sobre la renta por cada retiro realizado durante la jubilación.
- El Roth 401(k) requiere que el impuesto sobre la renta se pague de inmediato, por lo que los ingresos netos reales del empleado se reducen en la cantidad asignada para el ahorro. Pero no se pagarán más impuestos sobre los retiros de las contribuciones o las ganancias obtenidas a lo largo de los años.
Límites de contribución de Roth 401(k)
Un Roth 401(k) está sujeto a límites de contribución basados en la edad del individuo. Estos límites se ajustan anualmente para la inflación y son liberados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
El límite de contribución para las personas es de 22.500 dólares en 2023. Las personas de 50 años o más pueden contribuir con 7.500 dólares adicionales como contribución para ponerse al día. En 2024, el límite de contribución aumentará a 23.000 dólares, y la contribución de recuperación se mantiene en 7.500 dólares. A diferencia de otros planes, no hay límite de ingresos para participar.
| Roth 401(k) Contribution Limits | ||
|---|---|---|
| Year | Less than Age 50 | 50 Years or Older |
| 2023 | $22,500 | $30,000 |
| 2024 | $23,000 | $30,500 |
Reglas de retiro de Roth 401(k)
Los retiros de cualquier contribución y ganancia no se gravan siempre y cuando el retiro sea una distribución calificada, lo que significa que se deben cumplir ciertos criterios. Esto significa que:
- La cuenta Roth 401(k) debe haberse mantenido durante al menos cinco años.
- El retiro debe haber ocurrido debido a una discapacidad, en o después de la muerte del propietario de una cuenta, o cuando el titular de una cuenta alcance al menos la edad de 59½.
A partir del 1 de enero de 2023, su primera distribución mínima requerida (RMD) debe tomarse cuando cumpla 73 años, según la Ley SEGURA 2.0. Aprobado el 23 de diciembre de 2022, el nuevo proyecto de ley establece disposiciones de la Ley SEGURA de 2019. Sin embargo, es importante tener en cuenta que si tenía 72 años en 2022 o 70½ antes del 1 de enero de 2020, puede seguir tomando sus RMD según lo programado. Eso es a menos que todavía esté empleado en la empresa que tiene el plan y no sea propietario del 5% (o más) del negocio que patrocina el plan.
Tenga en cuenta que las personas pueden retirar más que el RMD. Pero hay una penalización si se pierde un RMD o si su retiro es inferior al descrito durante un año natural. Anteriormente el 50 % del valor del retiro perdido, esta penalización es ahora del 25 % del valor del retiro perdido. Puede reducir el monto de la multa al 10 % si corrige el error antes de la fecha en que se impone la multa, lo que se conoce como la ventana de corrección.
A diferencia de un Roth 401(k), un Roth IRA no está sujeto a las distribuciones mínimas requeridas.
Ventajas y desventajas de Roth 401(k)s
Un Roth 401(k) puede tener el mayor beneficio para los empleados que actualmente se encuentran en un tramo fiscal bajo que esperan pasar a uno más alto después de jubilarse. Las contribuciones realizadas a un Roth 401(k) se gravan a la tasa impositiva más baja. Las distribuciones están libres de impuestos en la jubilación, lo que las convierte en la mayor ventaja individual. No importa cuánto crezca la cuenta a lo largo de los años, ese dinero todavía está exento de impuestos sobre la renta después de que el titular de la cuenta se jubile.
La desventaja es un poco más de dolor financiero inmediato. Debido a que las contribuciones a un 401(k) tradicional no se gravan de inmediato (sino que reducen efectivamente la cantidad de sus ingresos brutos), el impacto en su salario para llevar a casa se reduce y su desgraven fiscal para el año se maximiza. Pero no hay tal acuerdo con un Roth 401(k). Esto significa que está fuera de su bolsillo por (pero todavía está sujeto a impuestos) los depósitos que hace en el año en que los hace.
Helps people who believe they’ll be in a higher tax bracket later in life
Distributions are tax-free during retirement
Earnings grow tax-free
Contributions are made using after-tax dollars
Contributions don’t reduce your taxable income
Roth 401(k) frente a otras cuentas de jubilación
Como se señaló anteriormente, las cuentas Roth 401(k) son planes patrocinados por el empleador que ayudan a las personas a planificar la jubilación. Pero no es la única opción disponible para los inversores.
401(k) Plans
Al igual que su equivalente Roth, el 401(k) tradicional es un plan patrocinado por el empleador. Esto significa que no puedes configurar uno por tu cuenta. El dinero se saca de su cheque de pago a través de deducciones automáticas y se transfiere a una cuenta especial. El dinero se invierte en una serie de fondos mutuos que usted elija.
El IRS establece límites a la cantidad que contribuyes al plan cada año. Esta cifra se ajusta anualmente para la inflación:
- Employees below age 50 cannot contribute more than $22,500 per year for 2023. This increases to $23,000 in 2024.
- Those 50 and over can make a catch-up contribution of $7,500 both in 2023 and 2024.
Este plan es un plan de contribución definida, lo que significa que sus contribuciones determinan el saldo de la cuenta y el rendimiento de su cuenta. Las contribuciones se hacen con dólares antes de impuestos, lo que reduce el impuesto sobre la renta que paga. Los retiros realizados durante la jubilación están sujetos al impuesto sobre la renta.
Cuentas de jubilación individuales (IRA)
Si no tiene la opción de invertir en un plan patrocinado por el empleador, es posible que desee considerar una cuenta de jubilación individual (IRA). Este tipo de cuenta puede ser configurada por cualquier persona a través de una institución financiera o empresa de inversión, lo que significa que cualquier persona que haya obtenido ingresos tiene derecho a una.
Puede invertir en una variedad de inversiones bajo una cuenta IRA, incluyendo acciones, bonos, fondos cotizados en bolsa (ETF), fondos mutuos y fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT). Al igual que el 401(k), hay varios tipos de opciones de cuentas IRA disponibles:
- IRA tradicional: Las contribuciones hechas a una IRA tradicional son deducibles de impuestos, lo que disminuye sus ingresos imponibles. Los retiros realizados durante la jubilación se gravan a su tasa normal del impuesto sobre la renta. Para 2023, solo puedes contribuir con 6.500 dólares si tienes menos de 50 años, aumentando a 7.000 dólares en 2024. Puedes hacer una contribución adicional de 1000 $ para ponerte al día si tienes 50 años o más tanto en 2023 como en 2024.
Roth IRA: Las contribuciones hechas a una Roth IRA se hacen con dólares después de impuestos. Esto significa que no puedes usarlos para reducir tus ingresos imponibles. Los límites son los mismos que los de las cuentas IRA tradicionales. Cualquier retiro que haga durante la jubilación está libre de impuestos. Las cuentas Roth IRA no requieren que tomes distribuciones mínimas, ni ninguna en absoluto. Puedes dejar el dinero en tu cuenta si así lo decides. Se te aplicará una penalización por retiro anticipado del 10% si sacas dinero antes de los 59½ años.
También puede elegir una cuenta IRA SEP o una cuenta IRA SIMPLE si trabaja por cuenta propia o trabaja para una pequeña empresa.
403(b) Planes
Estos planes son como el 401(k), pero están patrocinados por empleadores para personas que trabajan en escuelas y otras organizaciones exentas de impuestos. Esto incluye maestros, profesores, clérigos, médicos, enfermeras, empleados del gobierno y bibliotecarios.
Los participantes aceptan las deducciones regulares de nómina. Las personas también pueden beneficiarse de contribuciones adicionales del empleador si proporcionan 403(b)s.
Estos planes tienen los mismos límites de contribución que los planes 401(k) normales. Si tiene uno, puede contribuir con un máximo de 22.500 dólares en 2023, o 23 000 dólares en 2024. Las personas mayores de 50 años pueden hacer una contribución adicional de 7.500 dólares en 2023 y en 2024.
¿Cómo Funcionan Los Planes Roth 401(k)?
Los planes Roth 401(k) solo están disponibles a través de un empleador, lo que significa que no puedes configurar uno por tu cuenta. Las contribuciones se hacen utilizando dólares después de impuestos a través de deducciones de nómina. Las contribuciones crecen libres de impuestos en su cuenta. Los retiros también están libres de impuestos siempre y cuando haya mantenido la cuenta durante al menos cinco años y tenga al menos 59½. Se debe tomar la distribución mínima requerida para aquellos que cumplan 72 años en 2022 o antes. Esa edad aumentó a 73 años después del 1 de enero de 2023.1719
¿Es un Roth 401(k) mejor que un 401(k) tradicional?
Tus circunstancias personales pueden ayudarte a responder a esa pregunta. El Roth 401(k) es generalmente un mejor trato porque solo pagas impuestos sobre la renta sobre tus contribuciones. Esto permite que sus ganancias crezcan libres de impuestos y hagan retiros sin pagar impuestos sobre la renta. Si tiene problemas de efectivo ahora, esta opción será un mayor golpe para sus ingresos anuales actuales.
Las contribuciones a un 401(k) tradicional están libres de impuestos, pero debe pagar impuestos sobre sus retiros. Por lo tanto, si espera estar en un tramo impositivo más bajo después de jubilarse, la desgración fiscal inmediata de un 401(k) tradicional puede ser más útil.
What Are the Criteria for Roth ¿Retiros de 401(k)?
Un retiro solo se considera una distribución calificada siempre y cuando haya mantenido la cuenta durante al menos cinco años y tenga 59 ½ años, a menos que esté discapacitado o el titular de la cuenta muera.
Debe hacer las distribuciones mínimas requeridas si tiene 73 años después del 1 de enero de 2023, a menos que todavía trabaje para la empresa que posee el 401(k) y no tenga al menos una participación de propiedad del 5% en el negocio que patrocina el plan.
¿Puedes perder dinero en un Roth 401(k)?
Puedes perder dinero en cualquier inversión si el mercado se hunde. Dicho esto, la mayoría de los empleadores ofrecen una selección de fondos, incluyendo opciones de muy bajo riesgo, como los fondos de bonos del gobierno. Puedes mezclar y combinar opciones para alcanzar el nivel de riesgo que te sientes cómodo asumiendo.
También puedes perder dinero en un Roth 401(k) si rompes las reglas y aceptas distribuciones anticipadas. Si está considerando sacar algo de dinero antes de tiempo, consulte con el administrador del fondo para averiguar si podría deber una multa fiscal.
En resumidas cuentas
Los planes Roth 401(k) permiten a los empleados de una empresa comenzar a invertir para su jubilación. Al igual que otros planes 401(k), puede haber una contribución equivalente del empleador. Sin embargo, a diferencia de los planes regulares de 401(k), un Roth se financia con dólares después de impuestos, lo que significa que no hay impuestos sobre la renta cuando se toman distribuciones durante la jubilación.
Los empleadores también pueden contribuir a los planes de sus empleados, siempre y cuando la contribución total no exceda el salario anual del empleado. El límite de 2023 para las contribuciones entre empleadores y empleados está limitado a 66.000 dólares, o 73.500 dólares, incluida la contribución para ponerse al día. Para 2024, esos límites se elevan a 69 000 $ y 76 500 $, respectivamente.